Чакан ишканалар кызматкерлери тарабынан уурулук жоготууларга өзгөчө алсыз болуп саналышат. Мунун бир себеби жумушчулар көп учурда аз көзөмөл менен бир нече милдеттерди аткарат деп.
Мисалы туткалары бир бухгалтер болуп дебитордук карыздарды , кредитордук жана баланс боюнча айлык жараштыруу. Экинчи себеби көптөгөн майда компаниялар, мисалы, так каржылык текшерүүлөр же жыл сайын тышкы аудит катары алдамчылык жол бербөө үчүн негизги башкаруу жок болот. Үчүнчүдөн, көптөгөн чакан ишкерлер негизги кызматкерлердин өтө көп тобокел жана жалгандыктын белгилерин моюнга алгысы келбейт.
Cash Уурдоо түрлөрү
Тастыкталган Алдамчылык Examiners бирикмеси (ACFE) базага акча уурдоо үч түрүн : скиммингдик, акча уурдап кетүү, жана алдамчылык төлөмдөрү. Ток этер жерин жана акча уурдап иш келип түшкөн акча дегенди билдирет, кассалык түшүүлөрдүн уурдоо кирет. Алдоо төлөмдөрү төлөмдөр түрүндө бизнестин агып чыгып, нак акча уурдоо кирет.
ток этер жерин
Ток этер жерин ге берүүчүнүн эсепке алуу системасын кирген жок элек акча уурдоо билдирет. уурдоо сатуу кассалык же кадимки учурда пайда болушу мүмкүн.
Мисалы, кардардын накталай акча каражаттарын пайдалануу менен сатып алат. Кызматкер акча чөнтөгүн жана эч качан акча каттоого сатып чейин жашасын. бизнес ээси, анткени соода-сатык жөнүндө эч нерсе айтылбагандыктан бар уурулук төгүндөдү. Жумушчуларга да сатуу бир бөлүгүн чалып турат жана калган карман мүмкүн. Мисалы, бир кызматкер кардардын 10 $ чогултат жана $ 5 сатууга чейин жашасын.
Ал эми калган $ 5 турат.
мисалы, түнкү сменада эле эс-жогорку сааттын ичинде иштеген кызматкерлер аз тыгыз кадимки иш учурунда аларды иштеп жаткандарга караганда көзөмөлү астында калышы ыктымал. Ошол эле кетип берүүчүнүн негизги жерден иштеп тышкы Сатуучулардын, алыскы кызматкерлердин, ошондой эле башка кызматкерлердин жөнүндө да ушуну айтууга болот. Бул кызматкерлер үчүн,-лайндагы көп мүмкүнчүлүктөр кылмыш болуп саналат.
Ток этер жерин, ошондой эле текшерүүнүн уурдоо кирет. Мисалы, оорулуу, алар алган кызмат үчүн стоматологиялык кызмат текшерүү элек. Стоматологиялык кызматы кызматкери депозиттер текшерүүлөрдүн айрым ордуна иш берүүчүнүн эсебинен жеке эске. Иш берүүчү түшкөн билген эмес, ошондуктан жок чектер берүүчүнүн эсепке алуу системасына киргизилген эмес.
Накталай акча уурдоо
Ал иш берүүчүнүн китептеринде жазылган кийин Cash уурдап накталай Уурулукту билдирет. Уурдап уурдалган каражаттарды берүүчүнүн Бухгалтердик эсеп тутумунда жазылган, анткени этер караганда жашыруу үчүн кыйынга турат. Кызматкер сатуу чейин чалды кийин жылбай мисалы акчалай тартмасынан акча уурдоо болуп саналат. жумушчу кийинчерээк кассалык схемасы (төмөндө) аркылуу өзүнүн изин жашырууга аракет кылышы мүмкүн. Ал же ал жалган кайтарып түзүү сатуу жоготту, же өзгөртүүгө же кассалык рулетка жок болот.
алдоо жолу менен төлөө
акча кытып алуу сыяктуу эле, алдамчылык төлөө Иш берүүчүнүн китептеринде жазылган акча уурдоо билдирет. кызматкер өзүнүн же анын орду иш берүүчү тарабынан ыйгарым укук берилген эмес, белгилүү бир максат үчүн каражаттарды бошотуу үчүн колдонот.
ACFE алдамчылык төлөп беш түрүн аныктайт.
- Текшерүү бурмалоо. Кызматкери алдамчылык текшерүү жаратат, же анын пайдасы үчүн иштеп жаткан адамды өзгөртөт. Мисалы, жумушчу төлөйт, анын аты менен иш берүүчүнүн аты-жөнү, анын ордуна бир кардардын чекти өзгөртөт. жеке эске текшерүү жумушчу анда депозиттер.
- Cash Register схемалары. Жумушчу мурунку сатууга аткармайынча же жасалма кайтарып түзүү жолу менен реестринен накталай акча уурдаган.
- Эсеп-кысап схемалары. алдамчылык бул түрү, мисалы, сатып алуу максатында же эсеп-дүмүрчөктө катары жасалма документти билдирет. жумушчу жалган документ түзүп, андан кийин чек чыгарат. Ал же чек, же депозиттерди жеке эске акчалай.
- Чыгаша ордун толтуруу схемалары. Көптөгөн кызматкерлер бизнес чыгымдарды жасалмалоо алдамчылык кылуу. Алар бизнес чыгымдар болуп жеке чыгымдарды берүүгө же өткөргөн иш жүзүндөгү көлөмүн жогорулатып мүмкүн. Айрымдар, атүгүл, ошол эле чыгашалар бир нече жолу берет.
- Эмгек акы схемалары. Эмгек акы жумушчулар айлык жазууларды, убакыт барактары же жеке кызыкчылык үчүн башка документтерди жасалмалоо мүмкүн. Кызматкерлери, жасалма кызматкерлерди түзүү комиссияларына жасалмалоо же айлык өзгөртүүгө же саат саны иштеген мүмкүн.
камсыздандыруу Тейлөө
Кызматкер акча уурдоо типтүү менен камтылган эмес, өнөр жайлык менчик саясаты . Мунун эки себеби бар. Биринчиден, акча басып мүлк катары коюлган талаптарга жооп бербейт. Көпчүлүк саясат эсептери, мыйзам долбоорлорун, акча, белгилер жана сөздөр алып салынсын акчаны же баалуу кагаздарды жаап мүлктү аныктамасына. Экинчиден, көпчүлүк саясаты жоготууга же кызматкер (анын ичинде кандайдыр бир тарабынан жасалган, арам жол менен же кылмыш менен келтирилген зыянды жокко убактылуу кызматкер же ижарага кызматкер ).
Эгер сатып алууга болот кызматкерлери тарабынан акча уурдоо каршы компанияны коргоо үчүн кызматкерлердин уурдоо орун (ошондой эле кызматкер арамзалыгы камтуу деп аталат). Бул камтуу мүлк же кошулган болушу мүмкүн топтом саясатынын бир аркылуу бекитүү же кылмыш камтуу түрүндө.