Баланс, киреше жана эрежелерди жана Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет түшүнүү
Биз баланс, киреше жана чыгаша тууралуу отчет жана акча каражаттардын кыймылы боюнча бир карап алып кетем 2006 Максаттуу Corp жыл сайын отчет алардын сайтынан көрө аласыз.
каржылык отчеттуулук документ б башталат. 24 (б. PDF Билэ 43).
Балансты жоруунун
Бул жердеги берилген маалыматтар сиз компания ишин баалоо бир нече аныктоо эсептеп берет. Мындан тышкары, учурдагы баланс барактар дайыма ушул маалыматтарды, жок эле дегенде, бир ёткён мезгил ичиндеги сиз кандайча өзгөргөнүн каржы аткаруу салыштыруу үчүн керек.
Сенин эле тармагында мамлекеттик компанияны аныктоо ишти баштоо үчүн жана алардын сайттан алардын каржылык отчетторун жүктөп алуу. Мисалы, максаттуу Corp. колдонуп, биз алардын балансында маалыматтарды талдоо аласыз. Мында эсептөө үчүн бир нече негизги катышы бар. бардык көрсөткүчтөр, миллиондогон долларларды түзөт деп белгилешет.
Quick катышы: Бул запастарын сатуудан өзүнүн милдеттерин аткаруу үчүн максаттуу жөндөмүн баа; жогорку натыйжасы жакшы. Ал учурдагы милдеттенмелер тарабынан бөлүнгөн каражаттарынын минус запастардын, катары көрсөтүлөт. Максаттуу болгон учурда, бул 0,76 барабар 11,117 тарабынан бөлүнгөн 14.706 минус 6.254 болуп саналат.
- Түшүндүрмө: Бул саны убакыттын өтүшү менен төмөндөйт же чекке чыкпай калса, сиз тизимге көп капиталды салууга же өтө эле кыска мөөнөттүү карыз боюнча кабыл алынган болушу мүмкүн болот.
Учурдагы катышы: Бул учурдагы милдеттенмелердин учурдагы каражаттарды бөлүү аркылуу аныкталган кыска мөөнөттүү акча, дагы бир сыноо болуп саналат.
Максаттуу болгон учурда, бул 1,32 барабар 11,117 тарабынан 14,706 бөлүнгөн барабар.
- Түшүндүрмө: Бул сан 1 жогору болушу керек, жана ал 2. жогору болсо, адатта, күчтүүлүктүн белгиси болсо бул сан төмөн 1, сенин кыска мөөнөттүү милдеттенмелер Кыска мөөнөттүү каражаттарды ашпоого тийиш дегенди билдирет. Эгерде бир жыл ичинде төлөнүүгө тийиш болсо, анда жоопкерчилик учурдагы болуп эсептелет. Эгерде бир жыл ичинде эле нак акчага айландырылат мүмкүн болсо, мүлк учурдагы болуп саналат.
Карыз-а-катышы: кыскача, жалпы капиталынын жалпы карызды бөлүп. Максаттуу болгон учурда, ыракмат Максаттуу мамлекеттик компания болуп саналат, анткени уюштуруучулардын салымдарын деп аталат. Максаттуу дайындарын колдонуу, ошол катышы 8.675 0.555 барабар 15,633 тарабынан бөлүнгөн катары көрсөтүлөт.
- Түшүндүрмө: Узак мөөнөттүү кредит чечкиндүү канчалык агрессивдүү чарасы катары бул санын көрүүгө болот. Сиздин бизнес буга чейин карыз менен көйгөйдү бир болсо, алар кошумча каржылоону сунуш келбеши мүмкүн.
Жумушчу Борбору: Бул күндөлүк иши боюнча накталай билдирет. Бул, мисалы, 3589 барабар 14.706 минус 11.117 болуп саналат, азыркы каражаттарынын учурдагы милдеттенмелерди кемитүү менен аныкталат.
- Түшүндүрмө: Бул сан терс болсо, анда сенин бекем өзүнүн азыркы милдеттерин аткара алышпайт дегенди билдирет. Бул санын жогорулатуу үчүн, карап жолу башкаруу практикасын; жүктер Камдык сактоо жана сатуу, натыйжада чыгым сиздин бизнестин акча ресурстарына жаралашы мүмкүн.
Киреше тууралуу жоруунун
балансты билдирүүсүндө болуп, киреше билдирүү компаниянын каржылык натыйжалуулугун өлчөө үчүн каражат болуп саналат. катыштардын айрым отчетто жана бухгалтердик баланста да чүчү маалыматтарды талкуулашты. Муну төмөнкүдөй бир мисал катары максаттуу жарыяланган маалыматтарды колдонуу турасыз. бардык көрсөткүчтөр, миллиондогон долларларды түзөт деп белгилешет.
Гросстук пайда: акча максаттуу бир T-Рубашка сатуудан табат, минус бул эмне деген нерсе белгилүү сатылган мал наркынын же чаптай-жаткан одоно пайда деп төлөнгөн. сатуу боюнча бөлүнгөн сатуу минус үзгөндөн, одоно пайда утуп берет. Максаттуу кирешеси билдирүүсүнө ылайык, 0.337, же 33,7 пайызды түзөт 59,490 тарабынан бөлүнгөн 59,490 минус 39,399, болот.
Иштетүү Киреше: Бул одоно киреше минус өндүрүштүк чыгымдар минус жешилиши болуп саналат. Ошондой эле айрат деп аталат (пайыздар жана салык төлөөгө чейинки киреше).
Максаттуу дайындарын колдонуу, формула 5,069 барабар 59,490 минус 39,399 минус 12,819 минус 707 минус 1,496, деп билдирди болот.
Кумтөр Оперейтинг пайда: мурдагы кадамда алынган жалпы колдонуу жана жалпы сатуу менен аны экиге бөл +. Бул учурда, барабардык 5.069 .085, же 8,5 пайызга барабар 59,490, экиге бөлүп турат.
- Түшүндүрмө: Бул саны да айрат маржа деп аталат жана иш натыйжалуулугун өлчөө үчүн натыйжалуу жолу болуп саналат. Эгер сиз бул сан төмөн болуп таап, же кирешелерди жогорулатуу же чыгымдарды кесип болсо. Бул өтө пайдалуу Сиздин кардарлардын турган талдоо жана ошол күч топтоого жардам берет.
Таза киреше: жалпы киреше түшүмдүүлүк таза пайда экиге бөлүнөт таза киреше. Бул учурда, 2,787 .047, же 4,7 пайызга барабар 59,490 тарабынан бөлүнгөн.
ROA: Бул компания каражаттардын ар бир доллар үчүн иштеп жатат канча киреше каражаттарын жана чаралар жөнүндө кайтып турат. Бухгалтердик баланс Мүлкү боюнча отчетто түшкөн киреше саны бөлүнүп ROA эсептөө. Максаттуу, ал 4.04 барабар 14,706 тарабынан 59,490 бөлүнгөн ду түзөт. Башкача айтканда, ар бир доллардын Максаттуу капиталга ээ, анткени ал киреше $ 4.04 пайда алат.
ROE: Жогорудагы идея, бирок акыйкаттык менен алмаштырган каражаттар. Бул учурда, 59.490 3.81 барабар 15,633 тарабынан бөлүнгөн.
Дебитордук Collection: Көптөгөн ишканалар, алар киреше көрүп, алар кардарларга эсеп жана убакыттын ортосунда крутой сезишет. Бул кредит соода байланыштуу болушу мүмкүн же, анткени кардарларга төлөп жатабыз. Эгер сиз аны чогулта алган жок болсо, эсептери боюнча баланс бул мүмкүн болгон кирешелерди эске алууга мүмкүн, бирок бара-бара бизнес жетиштүү акча жетпей калат.
- Түшүндүрмө: көп күн бардык карыздарды өндүрүп алуу үчүн талап кылынган кандай дебитордук ченеш үчүн, бул пайдаланышаары: 365 (күн) дебитордук жүгүртүү (жалпы таза сатуу дебитордук менен бөлүнгөн) бөлүнгөн. Максаттуу болгон учурда, ал 38 Бул анын эсебинде чогултуу үчүн орточо алганда, ал максатка алып, 38 күн, деп билдирет барабар 59,490 суммасында 6194 бөлүнөт, бөлүнгөн 365 ду түзөт. Сиздин бизнес-дени сак балансы бар, бирок акча аз болсо, көрүнүктүү эсептери боюнча жылдыгы.
Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет чечмелөө
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет компания акча көтөрүп кантип жана кандай мааниде ал берилген мөөнөттүн ичинде ал каражат сарпталган түшүндүрүлөт. Ошондой эле жакынкы келечекте анын чыгымдарды жабуу үчүн ишкананын жөндөмдүүлүгүн өлчөө, аналитикалык куралы болуп саналат. Негизинен бул сарптайт караганда, компания дайыма көп акча алып, анда, айтып, бул компания жакшы баалуу болуп саналат.
А Акча каражаттарынын жылышы жёнъндё отчет үч бөлүнөт бөлүктөн: аракеттер, аялдардын ишкерлигин колдоо жана каржылоо. төмөнкүлөр бардык көрсөткүчтөр, миллиондогон долларларды түзөт Максаттуу Corp. Эскертүү таандык дүйнө жүзүндө акча каражаттардын кыймылы боюнча талдоо болуп саналат.
Cash From иш: Бул компаниянын негизги бизнес бүтүмдөр боюнча жыл ичинде өндүрүлгөн болгон акча каражаттары. Билдирүүдө таза эмгек менен башталат жана наркын төмөндөтүүгө кошуу жана дебитордук реестрин жана эсептерди жүргүзүү, кемитүү, артка иштерин карап көрөлү. Жөнөкөй сөз менен айтканда, бул кызыгуу жана салыктарды (айрат) кошуу наркын кемитүү салык төлөөгө чейинки киреше болуп эсептелет.
- Түшүндүрмө: Бул нак киреше эсептерди төлөө үчүн пайдалануу мүмкүн эмес, себеби эмгек да жакшы көрсөткүч болуп кызмат кыла алат.
Салым From Cash: Айрым ишкерлер, алардын негизги иш тышкары каражат же өз таасирин кеңейтүү үчүн жаңы компанияларды ээ болот.
- Түшүндүрмө: Бул акча каражаттарынын кыймылы акча үчүн колдонулган эсептердин жаңы салымдарды үчүн бөлүгү, ошондой эле мурунку салымдардын түшкөн каражат. Максаттуу болгон учурда, компанияны көрсөтөт 2006-жылы бул сан -4.693 эле ал келечекте өсүшүнө алып келет деп үмүттөнөт долбоорлор кыйла акчалай салым өткөргөн.
Каржылоонун From Cash: Бул акыркы бөлүмдө эсептик ишинин нак кыймылы билдирет. Эки жалпы каржылоо иш-насыя алуу же жаңы салым турбаганын берүү жатышат. учурдагы коомчулуктун ди, ошондой эле бул жерде туура. Дагы, максаттуу 2006, -1.004 үчүн терс санын билдирди. Бирок, бул туура эмес, керек: компаниясы, анын мурдагы карыз 1,155 төлөп пайда-жылы 380 төлөнүп жана компаниянын запасын 901 кун.
- Түшүндүрмө: Investors акыркы эки-ден жагат, алар пайда оруп-жылдан тартып, ал максаттуу, анын биржа аткарууда ишенимдүү жана коомдун кызыкчылыгы үчүн калтырууну каалайт деп турат. Бул бөлүмдө үчүн жөнөкөй формула: запасы ээ турбаганын минус төлөнгөн пайда берүү акча, минус нак колдонулат.
акча агымдарын талдоо акыркы кадам отчеттук жылы акча каражаттары кошуу болуп саналат (2006-жыл), ошондой эле өткөн жылдын (2005-жыл); Максаттуу эки жыл ичинде терс нак балансты чуркап да 813. барабар максаттуу учурундагыдай эле -835 кошумча 1648-жылы, ал улам 2004-жылы анын жогорку артышына жалпысынан жакшы акча балансы бар.