Акча жөнүндө отчет даярдоо Түз ыкмасын колдонуу
Акча каражаттарынын жылышы боюнча маалыматтар бир билдирүү жасашы керек
Бир даярдоо үчүн акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет , сиз кайра караш керек салыштырмалуу балансын XYZ компаниянын. Эки жылга чейинки баланстык маалыматы боюнча, кээ бир отчет маалыматтарды, сиз акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет, куруу.
Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет үлгүсү
төмөнкүдөй бир мисал, биз таза киреше 110.500 $ деп болжолдоого болот, жешилиши $ 50,000, бекем $ 65,000 доллар өлчөмүндө салым төлөгөн эмес.
Акча XYZ Коом отчет үлгү каражаттарынын жылышы
| Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет XYZ Коом | |
| 1.Net кирешелер | $ 110.500 |
| 2.Depreciation | 50000 |
| Accts райондо 3.Inc | (30,000) |
| 4.Inc жылы Тизмелөөгө | (20,000) |
| Prepaid Exp жылы 5.Dec | 10000 |
| 6.Inc Accts төлөнүүгө тийиш | 35,000 |
| Топтолгон жылы 7.Dec | (5000) |
| 8.Net Cash өндүрүштүк иш-каражаттарынын жылышы | $ 150.500 |
| Салымдардын 9.Inc | (30,000 |
| Комбинаты & оргтехника 10.Inc | (100000) |
| 11.Net кызметтен тускен акша агыны Теленген | (130,000) |
| LT Банк кредиттерге 12.Inc | 50000 |
| 13.Dividends акы төлөнүүчү | (65,000) |
| 14.Net Cash каржылоо иш-каражаттарынын жылышы | (15,000) |
| акча каражаттарынын жылышы 15.Net көбөйтүү | $ 5,500 |
Биринчи бөлүм: кассалык From каражаттарынын жылышы
Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет, үч бөлүмдөн турат. Биринчи бөлүм Cash Оперейтинг иш агымы болуп саналат. Ушул бөлүмдүн 1-сап таза киреше болуп эсептелет.
таза киреше үчүн, жешилиши болуп, 2-сапта, толукталсын. Алгандан кийин таза киреше өндүрүштүк иш-бөлүмдө эске алуу менен жана базардык байланыш, анда каралган баланстык маалымат эки жашка чейинки учурдагы мүлктүн жана учурдагы жоопкерчилиги эсептерин кандай көбөйөт же азайган карап салыштырмалуу балансын .
Карап балансты , дебиторлык, 3-сапта, 170,000 200,000 $ үчүн $ 30,000 бир жогорулатуу үчүн $ чейин кёбёйгён. Ошол жогорулашы балансын Мүлк тарапта болгон, демек, ал терс көрсөткүч катары көрсөтүлөт. Неге? бекем өзүнүн кардарларына кредит-жылы $ 30,000 дагы узартылышы болсо, анда ал колдонуу үчүн $ 30,000 аз болчу. Ошо сыяктуу эле, жолу, 4-сап, 20000 $ га өскөн. 10,000 $ азайган төлөнүүчү чыгымдар, 5,. Азайышы мүлк каттоо , жайында каражат булагы бир оң саны болуп саналат. Cash 35,000 $ га өскөн, бирок бул биздин алгачкы талдоо киргизилген эмес. эмне үчүн ал көп өтпөй эле айкын болуп калат.
Азыр, баланс милдеттенмелери бөлүмгө карап. 6-сап, кредитордук карыз, 35000 $ га өскөн. Кыска мөөнөттүү банктык кредиттер өзгөргөн жок. Кошуп, мисалы, 5000 $ га төмөндөгөн салыктарды жана айлык акыны, ошондой эле чыгымдар, 7-сап. Бул жоопкерчилиги эсебинде төмөндөшү болсо, демек, ал жайында жана терс санына каражаттарды пайдалануу болуп саналат.
8-сап Оперейтинг иштен акча каражаттарынын таза агымы болуп саналат, Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет биринчи бөлүмүнүн кыскача. Сен таза киреше жана өспөй өзгөрүүлөрдү кошуу кийин, $ 150.500 аласыз. Бекем жакшы иштеп жатат таза акча агымдарын , анын иш-аракеттеринен.
Ишинен Cash Flow
Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет кийинки бөлүмгө Investing ишкердиктен акча каражаттарынын жылышы болот. Адатта, бул бөлүмдө кайсы болбосун үчүн, узак мөөнөттөгү салымдарды бекем кошумча ар кандай каражаттарды салып кирет негизги каражаттарды , мисалы, өсүмдүк жана жабдуу сыяктуу. Line 9 бекем, ал каражаттардын бир пайдалануу эле терс саны көрсөтөт 2009-жылы узак мөөнөттүү салымдардын 30,000 дагы $ Бул чейин жумшалган экенин көрсөтүп турат. 10-сапта көрсөтүлгөн бекем да өсүмдүк жана жабдуулар үчүн 100,000 $ өткөргөн.
Line 11 Investing иштен акча каражаттарынын таза агымы болуп саналат, Акча каражаттарынын жылышы жөнүндө отчет экинчи бөлүмүндө кыскача. Ал 2009-жылы бул чыгашалары болгондуктан, терс $ 130,000 болуп саналат.
Каржылоо ишине Cash Flow
Акыркы бөлүмдө акча каражаттардын кыймылы Cash Каржылоо иш агымы болуп саналат. Бул учурда, сен 50,000 $ менен да бекемделип, узак мөөнөттүү банктык кредиттер менен көбөйгөн каржылаган Line 12 көрсөтүлгөн.
65,000 $ өлчөмүндө салым үчүн ди, ошондой эле 13-таза Cash каржылоо иш-Line 14 жылышы сапта айтылгандай, акчалай агылып чыгуусу жана терс сан болуп, акы да, терс $ 15,000 турат.
Таза Cash Flow: Жыйынтык
Азыр болсо, биз акча каражаттардын кыймылы үч участоктору бекем акча агымдары көз жерде көрө биригип. Сиз сум качан таза акча агымдарын ар бир бөлүккө (15-сап) чейин, сен оң $ 5,500 алууга. Бул бизнес-жайында үчүн жыл ичинде акча каражаттарынын жылышы таза өсүшү болуп саналат. кайра салыштырмалуу балансын накталай эсеп карап, анализ туура эмес. Cash жылдан жылга $ 5,500 ёскён.